5月31日，上交所向ST百利發(fā)出定期報(bào)告信息披露監(jiān)管問(wèn)詢函：針對(duì)關(guān)于預(yù)付款項(xiàng)、關(guān)于鋰電業(yè)務(wù)、關(guān)于合同資產(chǎn)及應(yīng)收賬款、關(guān)于存貨、關(guān)于長(zhǎng)期股權(quán)投資、關(guān)于商譽(yù)六個(gè)方面按要求履行信息披露義務(wù)。
關(guān)于預(yù)付款項(xiàng)，2023年末，ST百利預(yù)付款項(xiàng)余額3.05億元，較期初增長(zhǎng)77.09%。上交所要求：全面梳理近三年公司與異常預(yù)付款相關(guān)供應(yīng)商發(fā)生的其他業(yè)務(wù)往來(lái)情況，包括但不限于交易金額、交易對(duì)手方及關(guān)聯(lián)關(guān)系、交易時(shí)間、交易背景、合同金額、履約進(jìn)度、貨物交付情況、資金流向、回款進(jìn)度等，并說(shuō)明是否存在異常情況，如是，請(qǐng)?jiān)敿?xì)說(shuō)明具體情況及對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的影響。
關(guān)于鋰電業(yè)務(wù)，報(bào)告期內(nèi)，ST百利鋰電設(shè)備銷售板塊的內(nèi)蒙古乾運(yùn)項(xiàng)目存在未取得客戶驗(yàn)收單據(jù)即提前確認(rèn)收入的情況，公司于期后追溯沖回了確認(rèn)依據(jù)不足的5,420.73萬(wàn)元收入和5,047.96萬(wàn)元成本。上交所要求公司：區(qū)分業(yè)務(wù)板塊列示報(bào)告期內(nèi)前五大項(xiàng)目的具體情況，包括但不限于項(xiàng)目名稱、客戶名稱及關(guān)聯(lián)關(guān)系、是否為本期新增、交易背景、合同金額、履約進(jìn)度、貨物及資金流轉(zhuǎn)、收入成本確認(rèn)、期末應(yīng)收或預(yù)付款項(xiàng)余額等情況。
關(guān)于合同資產(chǎn)及應(yīng)收賬款，ST百利本期合同資產(chǎn)及應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)分別由80.9天增長(zhǎng)至141.72天、由74.81天增長(zhǎng)至129.7天；合同資產(chǎn)及應(yīng)收賬款減值計(jì)提金額分別為359.17萬(wàn)元、5,969.6萬(wàn)元，同比分別增加22.05%、減少28.79%，期末減值準(zhǔn)備占比分別為6.75%、52.07%。上交所要求公司：補(bǔ)充披露應(yīng)收賬款和合同資產(chǎn)前十大項(xiàng)目的具體情況，包括但不限于項(xiàng)目名稱、交易背景、合同金額、交易對(duì)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系、履約進(jìn)度、收入及成本確認(rèn)、結(jié)算及回款情況、未結(jié)算或未回款的原因、減值計(jì)提情況等。
關(guān)于存貨，年報(bào)顯示，ST百利存貨期末余額8.29億元，較期初增長(zhǎng)54.08%；其中合同履約成本、原材料期末余額分別為7.2億元、1.05億元，占比分別為86.78%、12.72%，較期初分別增長(zhǎng)71.37%、6.17%，本期分別計(jì)提減值準(zhǔn)備1,013.84萬(wàn)元、554.36萬(wàn)元。上交所要求公司：補(bǔ)充披露不同類型存貨對(duì)應(yīng)的主要項(xiàng)目名稱、合同金額、交易對(duì)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系、項(xiàng)目建設(shè)周期、開(kāi)工及完工時(shí)間、履約進(jìn)度、收入成本確認(rèn)、期后結(jié)轉(zhuǎn)等情況，說(shuō)明本期合同履約成本大幅增長(zhǎng)的主要原因及合理性。
關(guān)于長(zhǎng)期股權(quán)投資，年報(bào)顯示，ST百利持有聯(lián)營(yíng)企業(yè)潞寶興海15%的股份，以權(quán)益法核算。2022-2023年，潞寶興海分別實(shí)現(xiàn)收入16.49億元、16.17億元，同比分別增長(zhǎng)9.21%、下滑1.91%；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)7,441.98萬(wàn)元、-2,087.88萬(wàn)元，同比分別下滑74.46%、128.06%，減值準(zhǔn)備計(jì)提金額分別為0、8,053.31萬(wàn)元。同時(shí)，公司預(yù)測(cè)潞寶興海2024-2028年收入增長(zhǎng)率分別為-2.12%、24.2%、17.97%、9.73%、5.75%，凈利潤(rùn)率為3.37%-8.01%，2025年起潞寶興海預(yù)測(cè)收入增速由負(fù)轉(zhuǎn)正且增幅較大。上交所要求公司：列表對(duì)比本年度與以前年度長(zhǎng)期股權(quán)投資減值測(cè)試的主要參數(shù)情況，分析說(shuō)明是否存在重大差異，并說(shuō)明在潞寶興海2022年業(yè)績(jī)大幅下滑的情況下，當(dāng)年未計(jì)提減值準(zhǔn)備的主要原因，是否存在前期計(jì)提減值準(zhǔn)備不充分的情況。
上交所要求ST百利收到本函件后立即披露，在10個(gè)交易日內(nèi)進(jìn)行書(shū)面回復(fù)，并按要求履行信息披露義務(wù)。ST百利表示，將根據(jù)上海證券交易所的要求，盡快對(duì)《問(wèn)詢函》所涉及的問(wèn)題予以回復(fù)并及時(shí)履行信息披露義務(wù)。
（校對(duì)/黃仁貴）
